IRP 세액공제 한도 900만원｜연금저축 포함 계산 방법

IRP 세액공제 한도 900만원｜연금저축 포함 계산 방법

1. IRP 세액공제 한도 900만원은 무슨 뜻일까

IRP 세액공제 한도 900만원은 연금계좌에 넣은 돈 전부를 돌려받는다는 뜻이 아닙니다. 연말정산이나 종합소득세 신고에서 세액공제를 계산할 때 인정되는 납입액의 상한선입니다.

연금저축만 납입했다면 세액공제 대상 납입액은 최대 600만원입니다. 연금저축과 IRP를 함께 활용하면 두 계좌를 합산해 최대 900만원까지 세액공제 대상에 들어갈 수 있습니다.

따라서 “IRP 900만원”을 검색했다면 먼저 올해 연금저축에 넣은 금액, IRP에 넣은 금액, 내 소득구간을 함께 확인해야 합니다.

📊 세액공제 한도 핵심 정리

2. 연금저축·IRP 세액공제 계산 방법

계산은 어렵지 않습니다. 먼저 연금저축 납입액 중 600만원까지를 확인하고, 그다음 IRP 납입액을 더해 전체 900만원 한도를 넘는지 확인하면 됩니다.

예를 들어 연금저축에 600만원, IRP에 300만원을 납입했다면 세액공제 대상 납입액은 900만원입니다. 연금저축 600만원을 채운 뒤 IRP 300만원을 더 넣는 방식이 많이 언급되는 이유도 이 때문입니다.

📊 납입 조합별 세액공제 대상액 예시

※ 위 표는 세액공제 대상 납입액을 이해하기 위한 단순 예시입니다. 실제 공제 가능 여부는 소득, 계좌 유형, 납입내역, 결정세액을 함께 확인해야 합니다.

3. 900만원을 채우면 세액공제는 얼마일까

국세청 기준 공제율은 총급여 5,500만원 이하 또는 종합소득금액 4,500만원 이하라면 15%입니다. 기준을 초과하면 12%가 적용됩니다.

세액공제 대상액이 900만원이라면 단순 소득세 기준 계산은 15%일 때 135만원, 12%일 때 108만원입니다. 다만 실제 환급액은 이미 낸 세금, 다른 공제항목, 결정세액, 지방소득세 처리 등에 따라 달라질 수 있습니다.

📊 900만원 납입 시 단순 세액공제 계산

4. IRP 납입 전 확인할 4가지

첫째, 연금저축과 IRP를 합쳐 올해 얼마를 넣었는지 먼저 확인해야 합니다. 금융회사 계좌가 여러 개라면 한 곳만 보고 계산하면 안 됩니다.

둘째, 세액공제 한도와 연금계좌 전체 납입한도는 다릅니다. 900만원을 초과해 납입할 계획이라면 그해 세액공제 대상액과 전체 납입 가능 범위를 구분해서 확인해야 합니다.

셋째, IRP는 중도자금이 필요한 사람에게는 신중하게 접근해야 합니다. 중도인출 사유와 제출서류가 필요한 경우가 있으므로 단순 예·적금처럼 생각하면 안 됩니다.

넷째, 세액공제만 보고 계좌를 결정하지 말고 수수료, 상품 구성, 운용 방식은 가입하려는 금융회사 공식 설명서에서 별도로 비교하세요.

❓ 자주 묻는 질문